+ 7 977 328 26 53

Сопровождение налоговых проверок и споров


От получения первых требований налоговых органов до судебной защиты во всех судебных инстанциях, включая Верховный Суд РФ
Налоговые проверки проводятся ФНС РФ в настоящее время в обычном режиме. Мораторий НЕ введен (за некоторым исключением для ряда компаний IT сектора).

Shapovalov Petrov отмечены в рейтинге ITR
Shapovalov Petrov отмечены в рейтинге Legal500
Юристы Shapovalov Petrov отмечены в рейтинге Best Lawyers
Как мы работаем
Ваша ситуация:

  • Запросы от налоговой, которые вызывают озабоченность или их частота выше обычного
  • Получено «письмо-понуждение» подать уточненную налоговую декларацию на доплату налога
  • Стали приходить письма от ИФНС в рамках предпроверочного анализа (ППА)
  • Попадание в план налоговой проверки
  • Проводится камеральная или выездная налоговая проверка
  • На руках акт налоговой проверки, который надо оспорить 
  • Решили идти в суд и оспаривать решение налогового органа 
  • Размер налоговой претензии угрожает потерей бизнеса, банкротством, создает риски привлечения к субсидиарной ответственности.

Свяжитесь с нами, мы проведем предварительный анализ проблемы и согласуем встречу.

Обращение партнера
Нет более болезненной точки, где встречаются бизнес и государство, чем реализация последним своей фискальной функции. 

Государство – сильная сторона в этом процессе. В арсенале налоговой службы сегодня самые современные инструменты – возможность привлечения к проверкам МВД РФ, Росфинмониторинга и других ведомств, автоматический обмен информацией с зарубежными налоговыми администрациями, работа с ОЭСР, платформа АСК НДС, активная разработка новой автоматизированной системы ФНС четвертого поколения (АИС «Налог-4») и проч.

Возможности налоговых органов при проведении проверок и сборе доказательств постоянно растут, чего не скажешь о возможностях бизнеса защитить себя в ходе проверок. 

На любой стадии налоговой проверки или налогового спора целесообразно обращаться к специалистам, способным профессионально отстаивать интересы бизнеса в диалоге с налоговыми органами.

Мы много лет занимаемся налогами и успешно сопровождаем самые сложные налоговые проекты. Уверен, что мы сможем быть полезны в любой непростой ситуации, когда приходится спорить с налоговыми органами. 

В настоящее время мы часто слышим мнение, что налоговые проверки могут попасть под мораторий. Это неверно. На практике мораторий касается только аккредитованных ИТ компаний и распространяется только на выездные налоговые проверки. Камеральные проверки будут проводиться, как и раньше (Письмо ФНС России от 24.03.2022 № СД-4-2/3586@)

Поэтому мы настоятельно рекомендуем держать руку на пульсе и продолжать заботиться о своей налоговой безопасности, вне зависимости от отрасли, которую представляет ваша компания. Мы будем рады использовать свой опыт и помочь Вам в решении Вашего вопроса.

С уважением, Кирилл Петров, партнер.
Об услуге
Налоговая проверка – стресс для любой организации. Но этим стрессом можно управлять.
В чем заключается риск?
Мы сталкиваемся с ростом профессионализма налоговых органов в спорах по сложным вопросам налогового права, касающихся ст.54.1 НК РФ, трансфертного ценообразования, налогообложения трансграничных сделок (ФПД, льготы по СОДН, правила КИК и др.)

На практике это означает, что если организация стала объектом внимания налоговых органов, то в большинстве случаев это заканчиваются примерно одинаково: доначисление налогов и сборов, начисление пеней и штрафов.

В ряде ситуаций возможно наложение ареста на активы, создание угрозы банкротства, а также привлечения бенефициаров компании к субсидиарной ответственности. Не единственная, но частая причина таких последствий – непрофессиональное сопровождение мероприятий налогового контроля.
Что имеет значение, если вас проверяют?
Если же вы уже столкнулись с выездной или камеральной налоговой проверкой, необходимо иметь в виду, что очень многое зависит от того, какие документы вы предоставите или не предоставите проверяющему органу, как будут составлены возражения на акт проверки, какие процедуры досудебного обжалования будут использованы. Если знать о своих правах при проведении проверочных мероприятий и современных возможностях проверяющих, можно избежать большого количества ошибок.
Что делать?
Мы можем быть полезны в выстраивании диалога с налоговым органом (медиация) в любом регионе РФ, комплексном сопровождении вашей компании при проведении допросов сотрудников, выемок документов, выстраивании правовой позиции на этапе досудебного и судебного обжалования полученных налоговых претензий.

Команда юристов Shapovalov Petrov на протяжении 17 лет успешно решает задачи по исключению или снижению налоговых доначислений и штрафов, в том числе в сложных ситуациях, когда вопрос стоит не только о минимизации издержек, но и о сохранении бизнеса.

Наша экспертиза, и опыт работы в том числе с крупнейшими клиентами в разных отраслях экономики гарантирует оказание услуг на уровне самых строгих профессиональных стандартов международных консультационных компаний.
Какой результат?
В зависимости от стадии вашего кейса, результатом нашего сотрудничества могут быть:

  • Снижение доначислений (налоги, штрафы, пени) на досудебной и судебной стадии
  • Взвешенная оценка налоговых рисков, основанная на глубоком понимании налогового права и арбитражной практики
  • Поддержка вас или вашего GR блока при коммуникациях с налоговыми органами
  • Квалифицированное сопровождение мероприятий налогового контроля
  • Возмещение убытков от неправомерных действий налогового органа
  • Представление Ваших интересов в судах и на стадии исполнительного производства
  • Структурирование бизнеса в случае угрозы банкротства по итогам налоговой проверки, и сопровождение процедуры банкротства, если была инициирована такая процедура.

Рейтинги и цифры
Рейтинги
Мы заботимся о своей репутации. Если мы начинаем сотрудничать, то наши клиенты остаются с нами, как показывает опыт, на долгие годы. 

Положительные отзывы клиентов позволяют нам занимать лидирующие позиции в топовых международных рейтингах: 
Shapovalov Petrov LF среди ведущих экспертов мировых налоговых практик 
ITR-2022
Shapovalov Petrov LF среди лучших юридических фильм
Legal500.com
6 юристов Shavolov Petrov LF отмечены в американском рейтинге юристов
Bestlawyers-2022
★ Более 2 миллиардов рублей
Размер налоговых претензий, урегулированием которых мы занимаемся уже сейчас — в начале 2022 года. И это только якорные проекты. 

★ Более 200 проектов 
Включает наш проектный портфель в области налогообложения.

★ Личное участие партнеров
Все партнеры нашей компании занимаются операционной работой на своих проектах. Модная идея для руководителей “уйти от операционки” не разделяется нами в полной мере, так как мы убеждены - только личное вовлечение партнера в проект дает максимальный результат. 

★ Работаем по всей России
География наших проектов простирается от Владивостока до Санкт-Петербурга 


Нам доверяют
Последние кейсы
Клиент: IT компания-резидент Сколково
Суть спора: Защита от претензий в дроблении бизнеса и доначислений по ст.54.1 НК РФ
Сумма спора: Более 120 млн. руб. 
Задача: Вопрос в ходе спора с ИФНС встал о том, позволяют ли различия в клиентском портфеле компаний группы, защитить клиента от претензий в дроблении по ст.54.1 НК РФ (необоснованная налоговая выгода), а также защитить статус резидента Сколково.
Решение: Претензии в дроблении бизнеса – один из наиболее популярных на сегодня способов доначислений налогов налоговыми органами при проверке клиентов, входящих в Группы компаний, принадлежащие одному бенефициару. Мы детально изучали различия в клиентском портфеле компаний группы и их функциях, чтобы оценить возможность защиты клиента от претензий по ст.54.1 НК РФ (необоснованная налоговая выгода).

Сценарий претензий в дроблении в данном случае мог быть классическим – в группе несколько компаний, что само по себе могло стать поводом для дополнительного интереса ИФНС.

В рамках проекта мы смогли разработать аргументацию, которая позволила обоснованно отстоять позицию клиента на досудебной стадии урегулирования спора с ИФНС.
Клиент: Крупная нефтяная компания, расположенная в ХМАО
Суть спора: О квалификации движимого имущества как недвижимости для целей налога на имущество
Сумма спора: Более 40 млн. руб. 
Задача: Обосновать значимость фактора соединения объектов строительства с фундаментом съемным соединением для снятия претензий по налогу на имущество
Решение: В ходе проекта по квалификации имущества в качестве движимого или недвижимого для данного клиента мы обратили внимание, что соединение объектов с фундаментом производится анкерным соединением, которое является разъемным и позволяет осуществить быстрый демонтаж и перемещение крепимого элемента без разрушения основания.

На текущий момент в судебной практике относительно квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого налогоплательщиками выиграны несколько дел, в которых исследовались аналогичные обстоятельства по использованию в объектах съемных анкерных креплений. Сам по себе тип крепления – важный, но далеко не единственный фактор требующий детального рассмотрения для верной и безрисковой квалификации спорных объектов для целей налога на имущество. Это спор мы завершили на досудебной стадии в пользу клиента. 
Клиент: Крупная нефтяная компания, расположенная в Тюменской области
Суть спора: О налоге у источника при приобретении у кипрской компании долей и акций в российских дочерних компаниях
Сумма спора: Более 60 млн. руб.
Задача: Обосновать доплату за доли и акции как часть их цены, которая не должна облагаться в РФ налогом у источника согласно ст.309 НК РФ
Решение: Спор с ИФНС был связан с трансграничной сделкой по покупке долей в российских ООО у иностранной холдинговой компании. Суть спора касалась вопроса о праве Клиента на налоговые льготы у источника в РФ при оплате акций и долей. Как правило, такие платежи не подлежат налогообложению в РФ налогом у источника. 

Клиент заплатил полную цену за приобретенные акции. Однако позже цена была пересмотрена и появилась надбавка. Налоговый орган попытался рассмотреть дополнительный платеж за доли в сделке как другой вид платежа - пассивный доход или другой платеж, но не часть цены. Такие платежи уже должны облагаться налогом у источника в РФ. 

Нам удалось отстоять позицию клиента, что и к этой надбавке должно применяться освобождение от уплаты налога у источника. 

Клиент: Крупная IT компания
Суть спора: Защита права компании на применение специального IT- режима и получением соответствующих налоговых льгот
Сумма спора: Более 30 млн. руб.
Задача: Помощь в проведении переговоров с ИФНС в отношении права Клиента на применение пониженных тарифов страховых взносов и льготы по налогу на прибыль
Решение: Нами были проанализированы предъявленные ИФНС претензии в отношении заявленных Компанией льгот, предоставляемых законодательством для IT-компаний. 

Мы подготовили аргументы, против доводов налоговых органов о том, что единственной целью предварительно проведенной в Компании реорганизации было получение таких льгот. Налоговый орган принял указанные доводы и отказался при вынесении Решения по итогам проверки от претензий к Компании в получении необоснованной налоговой выгоды согласно ст.54.1 НК РФ. 

Остались вопросы?

Контакты

Адрес: г. Москва, Ленинская Слобода, д. 26, стр. 28
Телефон: + 7 977 328 26 53
Email: tax@sharplaw.ru
Основной сайт: sharplaw.ru
© ООО Юридическая компания «Шаповалов Петров», 2022